壽險保單受益人 不得空白

作者: 記者彭禎伶╱台北報導 | 中時電子報 – 2013年5月17日 上午5:30

工商時報【記者彭禎伶╱台北報導】

保單受益人欄位若空白未填,可能被國稅局盯上。財政部日前向壽險公會表示,若壽險保單受益人欄位空白、只填法定繼承人、捐贈寺廟或慈善單位等,可能要視同未明確指定受益人,要課徵10%遺產稅。

壽險公會近日召集壽險公司,請各公司要求壽險業務員一定要請保戶填上保單受益人姓名,若客戶堅持不填寫,則要註明原因,以免日後衍生爭議。

例如國壽表示,一般都不會讓受益人欄位空白,但是否有客戶只填寫法定繼承人等字眼,仍要清查,但目前必須先確定財政部「未明確指定受益人」的定義,如果保戶有填寫捐贈慈濟或某寺廟,與寫捐贈公益基金,是否都算已有指定受益人。

壽險公會方面表示,以往有些保戶可能會猶豫或一時不知要填誰是受益人,業務員可能就會請保戶填法定繼承人,保單也都會註明,若沒有具體填寫姓名就是依法定繼承人來均分保險給付。

國稅局目前意見是,若保單受益人欄位空白,應是要保人並沒有指定受益人,依稅法是要併入遺產稅課稅,不能享有保險給付免稅的優惠。

壽險公司說,現在應該仍在研究及論法階段,業者會跟財政部明確釐清內容,就算要實施也不能溯及既往。

業者表示,有些保戶會填法定繼承人,一旦身故,第一順位就是理賠配偶、直系血親卑親屬,第二才是要保人的父母親,第三是兄弟姐妹,但現在若只填法定繼承人未填姓名,是否也算指定法定受益人,各業者的見解不同。

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